hlídejte si stav pokladny

Podnikatel není neomezeným vládcem svého podniku, ale je především správcem, který nese odpovědnost nejen za bezpečnost, ale i za hospodaření a za své působení v podnikatelském prostředí. Bankovní karta není proto jeho osobním majetkem, ale majetkem firmy, kterou řídí a za kterou nese odpovědnost. Každá platba a každý výběr z bankomatu musí nést svou účetní stopu a objevovat se tak v účetních zápisech. Například výběr z bankomatu se buď projeví zaplacením výdaje prostřednictvím výdajového dokladu, nebo přijetím vybrané hotovosti do pokladny. Žádné peníze se nemohou na cestě z banky do pokladny ztratit. Pokud by se tak stalo, šlo by o manko a viníkem je ten, kdo peníze vybral a neprokázal jejich použití. Účetní, která z bankovního výpisu vidí výběr hotovosti neodpovídá za to, že tato hotovost nepřistála v pokladně. Na konci každého měsíce proto je nutná kontrola stavu a vyrovnání nesrovnalostí.